近年來，中鋁集團內(nèi)部審計工作堅決落實黨中央、國務(wù)院和審計署、國務(wù)院國資委關(guān)于內(nèi)部審計和違規(guī)追責(zé)的要求，圍繞“打造世界一流企業(yè)”愿景和國有資本投資公司管控需求，始終以“為企業(yè)增值”為目標(biāo)，充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能，當(dāng)好“第三只眼”，不斷強化風(fēng)險防范意識，完善風(fēng)險防控機制，提高風(fēng)險化解能力，為中鋁集團高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

　　“經(jīng)濟體檢”筑牢風(fēng)險防線

　　為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督工作精神，落實國務(wù)院國資委和審計署內(nèi)部審計工作要求，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督保障作用，中鋁集團結(jié)合國有資本投資公司試點改革，于2020年啟動了審計體制機制改革。目前，中鋁集團已構(gòu)建起“集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效”的審計監(jiān)督體系和“上審下”的審計格局，實現(xiàn)了審計計劃、審計標(biāo)準(zhǔn)與審計資源的統(tǒng)一。

　　審計體制改革帶來了中鋁集團審計監(jiān)督效能質(zhì)的提升：集團審計管理更加專業(yè)、精準(zhǔn)，審計成果運用更加充分；全集團實現(xiàn)“大統(tǒng)籌”，審計資源更加集約高效；“兵團化作戰(zhàn)”模式成為現(xiàn)實，進一步提升了審計獨立性，樹立了審計權(quán)威性，為從嚴(yán)從緊、從細(xì)從實管控各類風(fēng)險提供了有力保障。

　　2022年，中鋁集團內(nèi)部審計聚焦印章管理、金融衍生業(yè)務(wù)等高風(fēng)險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，提出專業(yè)化管理提升建議，為集團黨組提供了重要決策參考；開展了全集團“橫到邊、縱到底”的清倉利庫專項治理行動，有效化解了重大存貨風(fēng)險，鞏固了中鋁集團“全球有色金屬產(chǎn)業(yè)排頭兵”的良好形象；實現(xiàn)主要境外機構(gòu)與項目審計全覆蓋，核減投資項目工程價款，降低設(shè)備采購成本，幫促企業(yè)成功閉合風(fēng)險敞口。

　　中鋁集團充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能，聚焦金融衍生業(yè)務(wù)操作主體、科技型企業(yè)激勵項目、混合所有制企業(yè)等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)審計和內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價對全級次企業(yè)三年全覆蓋“完美收官”，助力企業(yè)“強內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”成效顯著，全面提升了中鋁集團經(jīng)營管理和風(fēng)險防控能力。

　　“治已病、防未病”　標(biāo)本兼治

　　中鋁集團審計工作堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，聚焦黨和國家重大經(jīng)濟方針政策以及集團黨組決策部署，以風(fēng)險為導(dǎo)向，對重點風(fēng)險領(lǐng)域進行全覆蓋、穿透式審計；監(jiān)督關(guān)口進一步前移，堅持“任中審計為主、重點項目全過程跟蹤”，早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早整改，發(fā)揮審計“治已病、防未病”作用，為中鋁集團高質(zhì)量發(fā)展貢獻審計力量。

　　中鋁集團堅持“依規(guī)問責(zé)、客觀公正定責(zé)、分級分層追責(zé)”的違規(guī)追責(zé)工作原則，實現(xiàn)違規(guī)追責(zé)體系全覆蓋，各級追責(zé)主體全面落實主體責(zé)任，積極發(fā)揮追責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組“系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督促落實”作用，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求開展違規(guī)追責(zé)工作。

　　在健全完善違規(guī)追責(zé)工作制度的同時，中鋁集團注重違規(guī)追責(zé)制度與集團其他管理制度的協(xié)同，將違規(guī)追責(zé)相關(guān)內(nèi)容嵌入業(yè)務(wù)規(guī)章制度與管控流程中，促進違規(guī)追責(zé)效能有效發(fā)揮。

　　中鋁集團進一步加強違規(guī)追責(zé)與紀(jì)檢監(jiān)察、審計、巡視等工作的協(xié)同聯(lián)動，各級企業(yè)建立了問題線索移交機制，將違規(guī)追責(zé)納入績效考核，并強化了問題整改階段的協(xié)同，針對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位、拖延整改、敷衍整改等問題，迅速啟動追責(zé)程序，確保審計整改及時、高效。

　　中鋁集團堅持“違規(guī)必究、追責(zé)必嚴(yán)”，但不以追責(zé)代替整改，進一步強化各級企業(yè)問題整改主體責(zé)任和各級追責(zé)機構(gòu)整改監(jiān)督責(zé)任，盡最大可能挽回?fù)p失、降低風(fēng)險，以追責(zé)促止損挽損，充分發(fā)揮違規(guī)追責(zé)“再起點”作用。通過管理提升建議書、風(fēng)險提示函等形式，促使相關(guān)單位認(rèn)真整改、全面剖析、深挖根源，堵塞企業(yè)管理漏洞，提高管理水平和風(fēng)險防控能力。

　　“下半篇文章”出新彩

　　中鋁集團全力做好審計工作“下半篇文章”，實現(xiàn)“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”的整改效果。

　　2022年，中鋁集團對各戰(zhàn)略單元及所屬企業(yè)尚未完成整改的問題進行梳理，對各戰(zhàn)略單元進行再部署、再督促、再檢查，確保應(yīng)改盡改，在止損挽損和加強管理方面取得積極成效。通過狠抓整改，堅持“三不放過”原則和“銷號”管理，督促企業(yè)實現(xiàn)進入整改期的審計問題整改率達(dá)100%，重大風(fēng)險關(guān)注事項建議采納率100%。

　　中鋁集團以審計聯(lián)席會議為抓手，建立健全與集團大監(jiān)督例會、各部門業(yè)務(wù)監(jiān)督相貫通的全方位協(xié)作機制；針對審計發(fā)現(xiàn)的問題與風(fēng)險，通過印發(fā)風(fēng)險提示函、管理建議書、審計通報和審計督辦函等形式，有針對性地提出意見和建議，有效阻止“屢審屢犯、紙面整改”行為，督促各級管理部門進一步增強合規(guī)意識；審計查出的問題，按季度梳理共享至集團相關(guān)職能部門，通過問題共享、壓實責(zé)任、督促跟蹤，集團職能部門與戰(zhàn)略單元縱橫聯(lián)動，提升問題上下共管力度，促進被審計單位和業(yè)務(wù)條線風(fēng)險防控能力“雙提升”。

　　中鋁集團將充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能，不斷強化風(fēng)險防范意識、完善風(fēng)險防控機制、提高風(fēng)險化解能力，有效防范化解各類風(fēng)險挑戰(zhàn)，為集團高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。